Fiscalité, immobilier, entreprise, famille… faisons le point sur ce qui change en 2021 !
La location meublée
Les cotisations sociales
Vous êtes dorénavant soumis aux cotisations sociales (au taux de cotisation dégressif de 43 à 20 %, avec une cotisation minimale ; contre des prélèvements sociaux au taux de 17,2%) si :
- vous réalisez de la location meublée saisonnière et cela vous rapporte plus de 23 000€ de recettes annuelles ;
- vous percevez plus de 23 000€ de recettes annuelles issues de la location meublée et ce montant est supérieur aux autres revenus professionnels de votre foyer fiscal.
Notez que dans ce dernier cas, vous êtes considéré comme loueur en meublé professionnel au sens de l’impôt sur le revenu. Cela emporte des conséquences fiscales, en plus des cotisations sociales. N’hésitez pas à nous contacter pour en savoir plus.
Impôt sur le revenu
Si vous n’êtes pas adhérent à un centre de gestion ou une association agréée, vos revenus de location meublée imposables (au régime réel) sont majorés. Cette majoration passe de 25% à 20% pour l’imposition de vos revenus 2020 et à 15% pour vos revenus 2021. Elle sera totalement supprimée pour vos revenus 2023. Si vous êtes adhérent à un centre de gestion ou une association agréée, la question de l’intérêt de maintenir votre adhésion se pose donc. Notez par ailleurs que si vous adhérez à un centre de gestion agréé, vous pouvez, sous certaines conditions, bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pour frais de tenue de comptabilité.
Impôts et taxes
Pour la taxation de vos revenus 2020 (et futurs), la tranche d’imposition à 14% a été remplacée par une nouvelle tranche à 11%. Cela est quasi neutre pour vous si vous êtes taxés dans une tranche d’imposition à 30% et au-delà. Cette année, les tranches du barème de l’impôt sur le revenu sont revalorisées à hauteur de 0,2% pour tenir compte de l’inflation. Votre taux de prélèvement à la source est aménagé en conséquence. En 2021, si vous faites partie des 20% des ménages les plus aisés, alors vous verrez votre taxe d’habitation diminuer d’un tiers. En 2022, elle sera amputée des deux tiers pour enfin disparaître complètement en 2023.
Pour rappel, la taxe d’habitation sur la résidence principale a été supprimée pour 80 % des ménages. Astuce : Si vous êtes mensualisé, pensez à :
- moduler le prélèvement si vous êtes toujours soumis à la taxe d’habitation,
- supprimer le prélèvement si vous êtes désormais exonéré pour n’avoir que la redevance audiovisuelle à payer.
À défaut, les prélèvements seront calculés sur votre taxe d’habitation de 2020. Vous ferez une avance de trésorerie à l’administration fiscale. De même, si vous anticipez une baisse de vos revenus en 2021, pensez à ajuster votre taux de prélèvement à la source. Pour cela, il faut que vos prélèvements et acomptes soient inférieurs d’au moins 10 % à ceux initialement prévus.
L‘immobilier
- le dispositif Pinel est prorogé jusqu’au 31 décembre 2024, avec cependant une baisse progressive du taux de la réduction pour les années 2023 et 2024 ;
- les logements de classe énergie F ou G sont exclus du dispositif Cosse.
Réduction d’impôt « Madelin »
Le taux de réduction d’impôt majoré à 25% (au lieu de 18%) pour les investissements au capital de PME, en FCPI* ou FIP**. Ceci est normalement prorogé d’un an jusqu’au 31 décembre 2021 (ce point est en attente de validation). Pour les souscriptions de FIP et FCPI, la réduction est calculée sur la seule quote-part du fonds (70% minimum). Elle correspond aux titres éligibles (soit 25% x 70% = 17,50% de taux de réduction d’impôt réel minimum).
- * Fonds Commun de Placement dans l’Innovation
- ** Fonds d’Investissement de Proximité
Dons
La hausse du plafond des dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté. Elle prévoie une réduction d’impôt sur le revenu de 75% dans la limite de 1 000€. Celle-ci est prorogée d’un an, jusqu’au 31 décembre 2021.
Divorce
Les prestations compensatoires mixtes (celles qui sont versées en capital ou en rente) bénéficient d’une réduction d’impôt :
- 25% sur la partie en capital si elle est versée dans les douze mois du divorce.
Remarque : La partie en rente reste déductible du revenu de celui qui la verse et imposable au nom de celui qui la reçoit.
Emprunt immobilier
Le Prêt à Taux Zéro est applicable jusqu’au 31 décembre 2022 (au lieu du 31 décembre 2021). À compter de 2022, il sera accordé en fonction de vos ressources actuelles et non de vos revenus N-2.
Notre ingénierie patrimoniale reste à votre entière disposition pour toute question sur les nouveautés 2021. Ainsi que sur vos différents projets. N’hésitez pas à découvrir notre ingénierie et ses missions en cliquant ici.
