Bilan patrimonial : pourquoi en faire un avant la fin de l’année 2026 ?

La fin de l’année approche, et c’est souvent à ce moment-là que nos clients nous posent le plus de questions : ai-je bien utilisé mon plafond d’épargne retraite ? Dois-je revoir mes placements avant la hausse de certains prélèvements sociaux ? Puis-je encore profiter d’un coup de pouce fiscal pour aider mes enfants ?

Un bilan patrimonial à Montpellier permet justement de faire le point, calmement, sur votre épargne, votre fiscalité, votre retraite et la transmission de vos biens, avant la clôture de l’exercice 2026. Certains dispositifs ont effectivement une échéance calée sur le 31 décembre, mais d’autres règles évoluent en ce moment même au Parlement, et il serait dommage de vous précipiter sur la base d’informations déjà dépassées. Alors, concrètement, qu’est-ce qu’un bilan patrimonial, quels sont les points à vérifier avant la fin de l’année 2026, et comment cela se passe-t-il chez Groupe Sarro ? Nos conseillers, basés à Jacou, près de Montpellier, font le point avec vous, chiffres à l’appui et sans jargon inutile.

Qu’est-ce qu’un bilan patrimonial ?

Un bilan patrimonial, c’est avant tout un temps d’échange : un diagnostic complet de votre situation personnelle, professionnelle et financière, bien loin d’un conseil ponctuel sur un seul produit (une assurance vie ou un crédit immobilier, par exemple). Il englobe l’ensemble de vos actifs (immobilier, placements financiers, épargne salariale, parts d’entreprise) et de vos passifs (crédits en cours), votre fiscalité actuelle (impôt sur le revenu, impôt sur la fortune immobilière le cas échéant), votre régime matrimonial, votre situation familiale (enfants, personnes à charge) et, surtout, vos objectifs de vie : préparer votre retraite, transmettre votre patrimoine, financer un projet, ou simplement réduire votre fiscalité.

Notre objectif n’est jamais de vendre un produit financier, mais de construire avec vous une vision d’ensemble, puis une stratégie cohérente qui tient compte de l’ensemble de ces paramètres. C’est cette approche globale, et non la seule performance d’un placement isolé, qui permet d’éviter les décisions prises dans l’urgence et les arbitrages contradictoires d’une année sur l’autre.

Pourquoi faire son bilan patrimonial avant le 31 décembre plutôt qu’en janvier ?

Plusieurs règles fiscales évoluent en ce moment, et certaines fenêtres sont bel et bien calées sur l’année civile. Voici ce qui mérite vraiment votre attention avant que 2026 ne se termine, sans céder à la précipitation.

Le PER : ce qui se joue réellement au 31 décembre

Contrairement à une idée reçue, un plafond de déduction PER non utilisé ne disparaît pas automatiquement au 31 décembre : il se reporte sur les années suivantes, pendant 3 ans pour les plafonds générés avant 2026, et désormais pendant 5 ans pour ceux générés à partir de 2026. Ce qui se joue réellement au 31 décembre, c’est la possibilité de déduire un versement de vos revenus 2026 précisément (un versement réalisé en janvier 2027 ne sera déductible qu’au titre de 2027), ainsi que l’expiration du reliquat le plus ancien de votre plafond, s’il n’a toujours pas été utilisé.

En 2026, le plafond de déduction pour un versement volontaire s’élève à 37 680 euros pour un salarié, et jusqu’à 88 911 euros pour un travailleur non salarié selon ses revenus professionnels. Autre évolution à connaître si vous, ou un proche, avez atteint 70 ans : depuis le 1er janvier 2026, les versements volontaires effectués après cet âge ne sont plus déductibles de vos revenus. Cette règle nouvelle concerne donc aussi les retraités, qui avaient parfois pris l’habitude d’utiliser le PER comme outil de défiscalisation tardive.

Prélèvements sociaux : une hausse qui ne concerne pas tous vos placements

Depuis le 1er janvier 2026, le taux des prélèvements sociaux est passé de 17,2 % à 18,6 % sur certains revenus du capital, notamment les dividendes et les plus-values de cession de valeurs mobilières détenues sur un compte-titres, ce qui porte la flat tax de 30 % à 31,4 % sur ces revenus. Cette hausse, désormais définitivement adoptée, ne concerne en revanche ni l’assurance vie, ni les PEL et CEL, ni les revenus fonciers et les plus-values immobilières, qui restent taxés à 17,2 %. Le PEA bénéficie quant à lui, après 5 ans de détention, d’une exonération d’impôt sur le revenu sur les gains : seuls les prélèvements sociaux restent dus. Un point avec votre conseiller permet de vérifier précisément quels placements sont concernés par cette hausse dans votre situation, plutôt que de s’en remettre à des généralités.

Donation de 100 000 euros : une fenêtre réelle, mais plus étroite qu’il n’y paraît

Jusqu’au 31 décembre 2026, un parent, un grand-parent ou un arrière-grand-parent peut donner jusqu’à 100 000 euros en numéraire à un enfant (ou, à défaut de descendant, à un neveu ou une nièce), en exonération de droits, dans la limite de 300 000 euros par bénéficiaire tous donateurs confondus. Ce dispositif exceptionnel ne couvre toutefois pas n’importe quel projet immobilier : il est réservé à l’achat d’un logement neuf ou en l’état futur d’achèvement (VEFA), occupé ou loué comme résidence principale pendant 5 ans, ou à des travaux de rénovation énergétique réalisés dans la résidence principale dont le bénéficiaire est déjà propriétaire. L’achat d’un bien ancien ou une construction ne sont pas visés par ce dispositif.

Il s’ajoute à l’abattement classique de 100 000 euros par parent et par enfant (renouvelable tous les 15 ans) et au don familial de sommes d’argent, actuellement plafonné à 31 865 euros (également renouvelable tous les 15 ans, sous condition d’âge du donateur). Dans les cas précis décrits ci-dessus, ces trois dispositifs cumulés permettent à un couple de parents de transmettre jusqu’à 463 730 euros à un même enfant sans droits de donation, mais seulement jusqu’au 31 décembre 2026 pour la part liée au logement.

Et pour les autres donations, celles qui ne concernent ni un achat immobilier neuf ni des travaux énergétiques ? La situation est en train de bouger. Le projet de loi de finances pour 2027, actuellement en débat à l’Assemblée nationale, prévoit de porter le don familial de 31 865 à 50 000 euros, et d’ajouter un taux réduit de 6 % sur une tranche supplémentaire de 100 000 euros (soit 6 000 euros de droits, et non une exonération totale), pour les dons consentis entre le 1er janvier et le 30 juin 2027 à un bénéficiaire de moins de 50 ans. Certains amendements évoqueraient aussi une prolongation du dispositif actuel de 100 000 euros pour la résidence principale, sans certitude à ce stade. Rien n’est encore voté : pour une donation qui ne relève pas du logement, il peut donc être plus sage d’en parler avec votre conseiller avant d’agir dans l’urgence, plutôt que de vous précipiter sur la base d’un texte encore en discussion.

Comment se déroule un bilan patrimonial au Groupe Sarro ?

Chez Groupe Sarro, cabinet indépendant de gestion de patrimoine installé à Jacou, près de Montpellier, depuis 2003, nous organisons le bilan patrimonial en plusieurs temps, à votre rythme.

D’abord, le diagnostic : vos conseillers réunissent une vue d’ensemble de votre situation (revenus, charges, actifs, passifs, régime matrimonial, situation familiale) et, surtout, vous écoutent sur vos objectifs de vie à court, moyen et long terme.

Vient ensuite l’analyse : votre fiscalité actuelle est passée en revue (impôt sur le revenu, impôt sur la fortune immobilière le cas échéant, droits de succession prévisibles), de même que l’adéquation entre vos placements existants et vos objectifs réels (préparation de la retraite, protection du conjoint, transmission aux enfants, financement d’un projet).

Puis viennent les recommandations : vous repartez avec une stratégie personnalisée et hiérarchisée, qui précise les actions à mener en priorité, celles qui méritent d’être finalisées avant le 31 décembre, et celles qui gagneront au contraire à être patientées le temps d’y voir plus clair.

Enfin, le suivi, dans la durée : votre situation évolue (naissance, mariage, vente d’un bien, cession d’entreprise, nouvelle réglementation), et nous restons à vos côtés pour ajuster votre stratégie au fil du temps.

Pour qui ce bilan de fin d’année est-il particulièrement utile ?

Ce rendez-vous est utile à toute personne souhaitant faire le point avant la clôture de l’exercice fiscal, mais il l’est tout particulièrement pour les chefs d’entreprise qui arbitrent entre rémunération et dividendes, les salariés et cadres dont les revenus ont évolué dans l’année (augmentation, prime, changement de statut), les retraités ou futurs retraités (notamment ceux de plus de 70 ans, désormais concernés par le nouveau régime du PER), et les familles engagées dans une réflexion de transmission (donation, assurance vie, démembrement). Dans tous les cas, plus le rendez-vous est pris tôt en décembre, plus vous avez de temps pour agir sereinement, sans précipitation de dernière minute.

Faites le point avant le 31 décembre

Vous souhaitez y voir plus clair avant la fin de l’année, sans pour autant vous précipiter sur la base d’informations incomplètes ? Les conseillers du Groupe Sarro réalisent votre bilan patrimonial à Montpellier et vous accompagnent dans la définition d’une stratégie sur mesure, adaptée à votre situation et aux textes réellement en vigueur. Découvrez notre accompagnement en audit et stratégie patrimoniale et prenez rendez-vous dès maintenant, ou retrouvez l’ensemble de nos expertises sur la page d’accueil du Groupe Sarro.

Pour aller plus loin sur l’une des enveloppes à activer avant la fin de l’année, consultez notre article PER et épargne salariale : loi de finances 2026.

Questions fréquentes

Qu’est-ce qu’un bilan patrimonial exactement ?

Un bilan patrimonial est un diagnostic complet de votre situation personnelle, professionnelle, familiale et financière, réalisé par un conseiller en gestion de patrimoine. Il permet d’identifier les actions à mener pour atteindre vos objectifs (retraite, transmission, réduction de votre fiscalité, financement d’un projet) et d’éviter les décisions prises isolément, produit par produit.

Jusqu’à quand peut-on verser sur un PER pour réduire ses impôts au titre de 2026 ?

Pour être déductible de vos revenus 2026, un versement volontaire sur un plan d’épargne retraite doit être réalisé au plus tard le 31 décembre 2026, dans la limite de votre plafond personnel (37 680 euros pour un salarié en 2026, davantage pour un travailleur non salarié). Si vous ne l’utilisez pas en totalité, votre plafond non consommé n’est pas perdu : il se reporte sur les 3 à 5 années suivantes selon son année d’origine. Depuis 2026, en revanche, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles.

Jusqu’à quand peut-on bénéficier de l’exonération de donation de 100 000 euros ?

Ce dispositif exceptionnel doit être utilisé avant le 31 décembre 2026, mais il est réservé à l’achat d’un logement neuf ou en VEFA destiné à devenir une résidence principale, ou à des travaux de rénovation énergétique dans une résidence principale déjà détenue par le bénéficiaire, dans la limite de 300 000 euros par bénéficiaire. Au-delà de cette date, ou pour les projets qui ne rentrent pas dans ce cadre, seuls subsistent l’abattement classique de 100 000 euros et le don familial, actuellement plafonné à 31 865 euros, tous deux renouvelables tous les 15 ans. Un projet de loi actuellement en débat pourrait faire évoluer ces règles en 2027 : parlez-en avec votre conseiller avant de prendre une décision définitive.

Combien coûte un bilan patrimonial au Groupe Sarro ?

Le premier rendez-vous avec un conseiller du Groupe Sarro est gratuit. À l’issue de cet échange, le cabinet s’engage à vous transmettre dans les plus brefs délais une lettre de mission ainsi qu’un devis, afin que vous sachiez précisément, avant de vous engager, ce que comprend l’accompagnement proposé et à quel tarif.